Всі дітки полюбляють іграшки, але не всі вміють за ними гарно доглядати. Весела та кмітлива дівчинка Полінка знаходить у шафі столу ляльку і чарівний фотоапарат. На очах у всіх глядачів відбувається “Неймовірне перевтілення” Всі присутні разом із новорічним ельфиком вирушають до іграшкового королівства, щоб врятувати Полінку та зупинити лихі задуми Ляльки. Доброта, сміливість та щира дружба розставляють все по своїх місцях.